申告・納税は(原則として)2月17日からですが、還付に係る申告は出来るのと、去年1年間の申告なので実はもう提出するだけの状態にすることは出来 …, 【令和2年最新版】ウーバーイーツに係る確定申告のやり方やいくらから必要か解説!【学生】. https://fujimototax.com/%e3%83%95%e3%83%aa%e3%83... お問い合わせフォーム 当初から今も変わらず目指している自分像は 確定申告の際に家賃を経費として申請する場合であっても、賃貸契約書のような書類を添付する必要はありません。ただ、月々の支払いを証明できるように、銀行通帳の振込履歴を印刷するなどして保管しておきましょう。 パソコンの履歴やシステムツールのログアウト時間のデータ保存. を目指しています。. 5月より申請の開始した持続化給付金。 要するに給与所得者=サラリーマンでも特定の項目に該当する支出は確定申告で経費にできるということです。 自営型テレワーカー(在宅ワーカー)は、請負契約に基づいているため、会社員ではなく個人事業主となります。個人事業主としての届出は、お近くの税務署に「個人事業の開業 ・廃業など届出書」を提出する必要があります。, 国税庁の個人事業の開業届出・廃業届出等手続ページから、届出書をダウンロードできます。, 自営型テレワーク(在宅ワーク)の所得(収入―費用=所得)の合計額が20万円を超える場合は確定申告をする必要があります。詳しくは最寄りの税務署や、市役所などへ問い合わせて下さい。, 打合せなどの交通費や、原稿受渡しの郵送費宅配便などの必要経費を申告するためには、支出を証明できる帳簿や領収書などが必要です。ノートやスクラップブックに領収書を貼り付けると管理しやすいでしょう。, 青色申告をする場合は帳簿等の書類が必要です(青色申告をする場合は事前に「青色申告承認申請書」を税務署に提出する必要があります)。税務署では、税に関する相談や記帳の指導も行っていますので、相談するとよいでしょう。また、市販の会計ソフトを使用すると、申告に必要な帳票が簡単に作成でき便利です。, 必要経費とは、 仕事をする上で必要なものを買ったり、代金を支払ったりするのに使ったお金のことを指します。, 例えば、打ち合わせの際に使用した旅費交通費、原稿の納品などで使用した送料や郵送費、他にも通信費や広告宣伝費、消耗品費などがあります。, 印紙代、事業税、固定資産税、自動車税、自動車取得税、自動車重量税などの事業用使用部分。※ただし、所得税、住民税、罰金などは必要経費にはならない。, 事業用に使用した文房具、電池、フィルム、FD や MO、CD、DVD代、封筒、コピー用紙代など。, 仕事で必要なスペースであることを明確に証明できれば、そのスペースの割合だけ(按分と言います)経費として認められます。, 賃貸の場合は、家賃に対して、自宅全体の床面積に対する仕事スペースの床面積の比率を適用して経費を計算します。なお、住宅ローンを支払っている自宅で仕事をしている場合は、ローンの金利の比率を適用します。, 自宅で使う通信費や光熱費も、仕事での使用比率分を経費として計上できます。詳細については、最寄りの税務署へお問合せください。, 会社に勤務しているときは給料から天引きで、健康保険や厚生(共済)年金に加入していましたが、自営型テレワーカー(在宅ワーカー)として独立すると、国民健康保険及び国民年金に加入する必要があり、自分で保険料や掛け金を支払うことになります。, ただし、自営型テレワーカー(在宅ワーカー)としての収入が130万円未満であり、配偶者の扶養に入っている場合は、この限りではありません。, 確定申告書には、白色申告用と青色申告用の二種類があり、青色申告をするためには「所得税の青色申告承認申請書」を提出する必要があります。また、青色申告では、すべて必要な項目を帳簿に記載する義務があるなど、白色申告より手間がかかる面はありますが、次のような特典があります。, (損失がある場合は、翌年以降3年間繰越しの控除が、また前年の所得から差し引き、所得税の還付を受けることができる), (家族へ支払った給与を経費として計上できる。その場合、「青色事業専従者給与に関する届出書」を納税地の所轄税務署長に提出する必要がある。), 詳細については、最寄りの税務署へお問合せください。なお、国税庁の個人事業の開業届出・廃業届出等手続ページから、届出書をダウンロードできます。, 国税庁のホームページなどを利用して画面の指示通り入力すると、確定申告書類などを作成することができます。, 源泉徴収税が引かれて自営型テレワーク(在宅ワーク)の報酬が支払われているなら、所得金額が少なければ確定申告をすることで、すでに納めた源泉徴収税の一部(もしくは全額)が戻ってくる場合もあります。過去5年以内のものなら、さかのぼって申告することができます。. ネコが好きです。ネコが好きすぎて毛並みで種類まで大体分かります。. と感じている方も多いと思いますがm実は出来るのです。それが給与所得者の特定支出控除というものです。 https://fujimototax.com/%e3%83%95%e3%83%aa%e3%83%b... 持続化給付金は課税対象!  1度だけの相談やスポット的な関係ではなく、お客様の事業... 持続化給付金必要書類「売上帳」過去に例を見ない脚光を浴びた売上帳にスポットを当て解説!. お問い合わせについては、以下のフォームへのご入力をお願い... 昨今の日本を騒がしているニュース・新型コロナウィルス。強い感染力や新型故の未知数も …, 先日発表された持続化給付金の速報版。 所得税額 = 課税所得金額642万円 × 税率20% – 控除額42.75万円 = 85.65万円, となります。住民税の場合、ここから調整控除額を差し引き、また均等割額がありますので、これを加算します。, 居住用の物件かつ一定の条件を満たしていれば、住宅ローン控除は受けられますが、家賃収入を得ている物件など投資用不動産は、住宅ローン控除は受けられません。住宅ローン控除は自宅用の不動産に対してであり、第三者への賃貸目的の投資用不動産に対しては適用されません。, 家賃収入の確定申告をする人にとって必要な知識の一つが青色申告です。事前の届出や帳簿の作成など一定の要件を満たす必要がありますが、青色申告を行なえば最大65万円の青色申告特別控除を適用できるなど税制における優遇措置を受けられます。, 税負担の軽減につながる青色申告とはどんな制度なのか、概要やメリット、条件を確認していきましょう。, 国が定めた一定の水準の記帳を行い、その記帳に基づいて正しい申告をする人に優遇措置が適用される制度が青色申告です。適正な記帳・帳簿管理・税務申告を促進するために設けられています。青色申告特別控除を適用できることで税額が安くなる点が特徴で、青色申告の対象になるのは以下の要件を満たす人です。, 開業届の提出期限は開業後1ヶ月以内が原則ですが、期限を過ぎた後でも提出できます。青色申告承認申請書は青色申告をしようとする年の3月15日までに提出しなければならず、1月16日以降に事業を開始した場合は事業開始後2ヶ月以内に提出が必要です。, 青色申告を利用する人は一定の帳簿書類を作成して7年間(書類によっては5年間)保存することが義務付けられています。, 給与所得者で家賃収入がある人が青色申告で確定申告するメリットとしては、主に以下のようなものが挙げられます。, 青色申告特別控除の控除額はケースによって10万円・55万円・65万円と金額が異なりますが、いずれにしても所得金額から控除額を差し引けるので税負担が軽くなる点がメリットです。, 不動産所得に関して55万円の青色申告特別控除を適用できるのは以下の要件を満たす人で、以下の要件に加えて確定申告をe-Taxで行なう人または電子帳簿保存を行なう人は控除額が65万円に、逆に要件を満たさない人は控除額が10万円になります。, また不動産所得で損失が出た場合に、翌年以降に損失を繰り越せる点も青色申告のメリットの一つです。損失が出た場合には翌年から最大3年間繰り越せるので、翌年以降に不動産所得が黒字だった場合には相殺できてその年の税額を低く抑えられます。, 青色申告制度では不動産の貸付が事業的規模であるかどうかで特別控除額が変わり、該当する場合の控除額は55万円(または65万円)、該当しない場合の控除額は10万円です。, 事業的規模については「社会通念上事業と称するに至る程度の規模で行われているかどうか」によって実質的に判断されますが、次のいずれかの基準に該当すれば基本的に事業的規模として取り扱われます。, 年間の不動産所得が20万円を超える人は確定申告をしなければなりませんし、不動産所得がマイナスの人などは申告をした方が良いでしょう。ここでは確定申告の仕方について解説します, 家賃収入の確定申告をするときの必要書類は、白色申告と青色申告でそれぞれ以下のとおりです。, 1月1日~12月31日の1年間の所得について翌年2月16日~3月15日に確定申告を行います。納税が必要な場合には当期間に納税もあわせて行い、3月15日が土日祝日の場合は次の平日が申告・納税の期限です。, 確定申告書・収支内訳書・青色申告決算書の用紙は税務署でもらうか国税庁のホームページからダウンロードできます。e-Taxで申告する場合はパソコン画面上で確定申告書などに必要事項を入力する形で、提出まで含めてネット上で手続きを終えられるので便利です。, 確定申告書を作成するには領収書やレシートなどの必要経費が分かる書類や家賃収入が分かる書類、各種帳簿、給与所得の源泉徴収票、社会保険料控除などの控除証明書が必要になります。, 上記で用意した書類の内容から税額を計算します。源泉徴収票に記載されている給与所得の額や源泉徴収額も必要です。また各種控除の証明書は台紙にのりで貼り付けます。, 作成した申告書を税務署に持参するか郵送して提出すれば確定申告の手続きは終わりです。, 確定申告書にはAとBの2種類があり、家賃収入がある人が確定申告をする場合には確定申告書Bを使います。, 左上の緑色「収入金額等」の欄の「不動産」と「給与」にそれぞれの収入金額を記入し、各収入金額から経費や給与所得控除を引いた金額を下の水色「所得金額」の欄に記入します。, 左下の赤色「所得から差し引かれる金額」には各種所得控除の金額を記入し、所得金額の合計額から所得控除の合計額を引いた額を、右上の紫色「税金の計算」の「課税される所得金額」欄に記入します。, 最後に課税所得金額に税率を掛けて税額を算出し、さらに復興特別所得税を加えて源泉徴収済の金額を引いて納税額を求めます。, 左側の「所得の内訳」の欄に給与収入・不動産収入が生じる場所(勤務先の企業名・不動産の住所)・収入金額・源泉徴収税額を記入し、右側の「所得から差し引かれる金額に関する事項」の欄には各種所得控除に関する情報(金額や該当者の氏名など)を記入します。, 左側の欄には不動産所得に関する収入や経費を科目ごとに記入し、右側の「不動産所得の収入の内訳」の欄には家賃収入などに関する事項を記入します。「貸家、貸地等の別」には貸家・貸店舗・アパート・貸マンション・貸間・貸地・駐車場などと記入して下さい。, なお家賃収入の確定申告のやり方や収支内訳書への家賃収入の書き方がよく分からない人もいるはずです。確定申告を正しく行なうためにも、不安な場合には一人で抱え込まずに税理士に相談することをおすすめします。, 給与所得者が確定申告をすると住民税の税額に関する情報が勤務先に伝わります。住民税額が高くて副業をしていることを会社に知られるのが嫌であれば、確定申告の際に住民税の納付方法として普通徴収を選択しましょう。, 特別徴収を選ぶと会社に税額が伝わり給与から住民税が天引きされますが、普通徴収であれば、給与所得以外の所得に係る住民税については本人が納税するので会社には住民税に関する情報が伝わらずに済みます。, 家賃収入が20万円を超えた場合に確定申告を行なうのは当然のことですが、「家賃収入の確定申告をしなくても税務署にバレないのでは?」と思う人もいるかもしれません。しかし税務署はそれほど甘くありませんし、無申告がバレて高額な罰金を科されては大変です。以下では税務署にバレる理由などを紹介しますが、確定申告は適切に行なうようにして下さい。, 確定申告の義務があるにも関わらず家賃収入の申告をしていないことが税務署にバレる機会は、一般の方が考えている以上にたくさんあります。税務署は様々なルートで調査を行なっているので無申告者を簡単には見逃してくれません。, 例えば不動産の管理を委託している企業に税務調査が入って管理会社の資料から税務署にバレることがありますし、マイナンバーと紐づいた銀行口座の状況をチェックして家賃の入金を税務署が把握して不動産所得に気付くこともあります。, 20万円を超える家賃収入があるのに確定申告をしないと税務署にバレて罰則を科されてしまうので、確定申告は期限までに行なうことが大切です。, 家賃収入の確定申告をしていないと延滞税や過少申告加算税、無申告加算税、重加算税などの罰金を科されます。最悪の場合は刑事罰を科されることもあるので、このようなリスクを犯してまで脱税行為をするメリットは決してありません。, 税務署に指摘を受けた場合の無申告加算税の税率は50万円までが15%、50万円超の部分が20%で、悪質と判断された場合に科される重加算税の税率は35%~40%と非常に高額です。過去の未納分と追徴課税分を一気に納税することになって重い負担になり、青色申告の承認を取り消されるリスクもあります。, 所得が発生した場合、所得があった年の翌年2月16日~3月15日に確定申告を行なう必要があります。ただ申告をし忘れていた場合には確定申告期間を過ぎた後でも申告が可能なので、申告し忘れていたことに気付いたら期限後申告を早めに行ないましょう。, また本来の確定申告期間に申告は行なっていたものの家賃収入の申告が漏れていた場合には、申告した内容を修正する修正申告を行ないます。家賃収入の確定申告について過去分に遡り確認を行なって、もしも申告漏れが見つかった場合には期限後申告や修正申告をできるだけ早く行なうことが大切です。, 税金を徴収できる期間には時効があり、通常の消滅時効は5年、不正行為があった場合の消滅時効は7年です。この期間を過ぎれば家賃収入の確定申告をしていない場合でも税金を徴収されることはなくなります。, ただ税務署は様々な方法で調査を行なっているので時効まで無申告を隠し通せるケースは多くありません。仮に5年や7年が経過して時効が成立する家賃収入が生じたとしても、不動産経営を続けて家賃収入があり続ける限り、直近分の家賃収入については税務署から指摘を受けるリスクを常に負い続けることになります。, 余計なリスクを背負いながら不動産経営を行なう意味は決してありません。確定申告の方法がよく分からない場合でも無申告などにせず税務署や税理士に相談するようにして下さい。, 給与所得者は確定申告をする経験がありませんので、不動産の経営と税務処理が重なると業務に支障をきたすかもしれません。そこで税務処理だけは税理士に相談する方法がありますが、その場合のメリットや税理士を選ぶポイントを紹介します。, 家賃収入があると、給与所得との関連や必要経費の算入、青色申告への対応など考えることが多く。税務処理が増えてきます。とくに働きながら不動産の管理をしていると、税務処理だけは税理士に依頼した方が不動産経営に集中でき、収入面でもプラスに働くことがあります。, 確定申告の処理の速さや正確性、状況に合わせたアドバイスがポイントとなります。確定申告は税理士の基本業務の一つですが、正確性が求められますので、間違いなく申告するためには経験が必要となります。, また青色申告を適用した方がいいか、必要経費に算入できるかなど不動産経営に有効的なアドバイスをしてもらえる税理士であればさらにいいでしょう。, 税理士とのお付き合いは、そのときだけのものではなく、長期間に渡るものです。だからこそ、費用だけでなく、相性や対応の誠実さも、事前に十分に確認しておきたいですね。, そんな税理士選びにおすすめなのが、全国の税理士が登録している「ミツモア」です。地域と依頼したい内容に応じて、まずは見積もりが確認できます。その後、メッセージでのやりとりで担当業務の範囲やオプションなどを確認できるので、面談するのと同じように、税理士の人柄が見えてきます。, 見積もり依頼をすると、税理士より最大5件の見積もりが届きます。その見積もりから、条件にあった税理士を探してみましょう。税理士によって料金や条件など異なるので、比較できるのもメリットです。, 依頼内容に合う税理士がみつかったら、依頼の詳細や見積もり内容などチャットで相談ができます。チャットだからやり取りも簡単で、自分の要望もより伝えやすいでしょう。, 安田亮(公認会計士・税理士・CFP?) 1987年 香川県生まれ 2008年 公認会計士試験合格 2010年 京都大学経済学部経営学科卒業 大学在学中に公認会計士試験に合格。大手監査法人に勤務し、その後、東証一部上場企業に転職。連結決算・連結納税・税務調査対応等を経験し、2018年に神戸市中央区で独立開業。所得税・法人税だけでなく相続税申告もこなす。, こんにちは、神戸市で会計事務所を開業している安田亮と申します。

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