A Look at America’s Tax, Retirement and Old-Age Pension Systems: Part I

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美国税收和退休养老制度(一)

我是上海发电设备成套设计研究院的退休职工,高级工程师。50年代曾在捷克留学。 1996年退休后,由于需要在假期照看孙子,从2006年起7次来美,住半年至一年。由于生活在美国人和儿子及华人朋友中间,加上从美国报刊看到的资料,对美国人的税收和退休养老制度有所了解,现发回供参阅:

美国人的税

在美国人头脑中,纳税是每个人应尽义务。这一点人人都非常明确,个个认真执行。美国的税务机构庞大,税务制度相当完善

美国现行的税收可分为三大类:

第一类是联邦税,也就是国家在全国范围内征收的税。任何一个企业、团体、个人,只要有经济收入,都要交纳联邦税。应缴税额为所得收入的15%~45%,收入低的缴税百分率低,收入高的缴税百分率高。这种税收制度起到了调剂贫富差别悬巨的作用。

第二类是州税,这是各州政府收取的税收,因此各州的税率是不同的。一般为所得收入的5%~10%。

第三类是地方税,就是居住地区收取的税收。如房产税(根据所住房子大小交纳税金)、教育税(不管有无小孩读书,都要交纳教育税)等,各地区按具体情况而定,一般为收入的10%。例如我儿子所住的别墅每年要缴房产税$5000美元,教育税每年缴$3500美元。

另外,个人在任何商店购物,还必须同时付物价的7~8%的消费税(只有食品免税),由商店代收,再缴税务局。

综上各类税收,收入多的人,约有50~60%的收入要缴税,普通收入者一般30%收入用来缴税。美国的民间组织《税务基金会》每年作一统计,并公布于众。例如2000年,全美国平均,所有纳税人需有33.8%的收入用来纳税,相当于一年中有124天的工资用来纳税,也就是从元旦开始工作,到5月3日为止,这段时间劳动所得的收入必须全部用来纳税,是为国家和社会而工作;从5月4日开始直到年底,是为自己而工作,所得收入可以平安入袋,养家糊口。

当然,每年交纳的税额上下有波动,因此每年为国家和社会工作的天数有所不同,有些年是130天,另一些年是120天。概括起来,一个人在美国工作,老板给12个月工资,其中有4个月左右的工资需要纳税,其余近8个月的工资可收入囊中。

目前,世界各国都根据自己的国情制订必要的税收制度。例如我在捷克学习时,由于捷克人口不断减少,国家鼓励生育,于是就制定了刺激生育的税收制度:青年男女年满28岁未婚者,需交纳晚婚税;小夫妻满31岁未生孩子,需交纳晚育税。欧洲一些国家也有类似的税。总之,世界各国都要制订一定的税收制度,而税种和税额都是按国情而定。总的来说,欧洲国家的税率较高,美国稍低于欧洲。(待续 宋汉武发自美国)

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